Pasos previos antes de darse de alta como autónomo
Antes de iniciar el alta de autónomos en Hacienda y en el RETA, es importante revisar algunos aspectos clave relacionados con la actividad económica que vas a desarrollar.
Cómo elegir el epígrafe IAE correcto
El primer paso antes de hacerse autónomo es elegir correctamente el epígrafe del IAE (Impuesto sobre Actividades Económicas).
Aunque la mayoría de autónomos no pagan este impuesto —salvo empresas o profesionales que facturen más de 1 millón de euros al año— el epígrafe sí determina oficialmente la actividad económica que realizas.
Al elegir el epígrafe IAE debes tener en cuenta que:
- El epígrafe define oficialmente a qué te dedicas.
- Debes escoger el que mejor se adapte a tu actividad principal.
- Si tu actividad real no coincide con el epígrafe elegido, Hacienda podría cuestionar determinados gastos deducibles.
- Algunas obligaciones fiscales dependen directamente del tipo de actividad seleccionada.
- Puedes consultar el buscador oficial de epígrafes en la web de la Agencia Tributaria para revisar las obligaciones específicas de cada actividad.
- Puedes tener varias actividades económicas
- Un autónomo puede darse de alta en varios epígrafes del IAE al mismo tiempo.
Por ejemplo:
Un arquitecto también puede alquilar locales.
Un carpintero puede gestionar además un bar.
Un diseñador gráfico puede vender cursos online.
En estos casos es importante revisar las obligaciones fiscales concretas de cada actividad, ya que algunas pueden requerir modelos adicionales o tratamientos fiscales diferentes.
Puedes utilizar también nuestra herramienta gratuita de buscador de IAEs.
Alta en Hacienda con el modelo 036
Una vez elegido el epígrafe IAE, el siguiente paso para darse de alta como autónomo es presentar el modelo 036 entero o en su modalidad simplificada en Hacienda.
¿Qué es el modelo 036?
El modelo 036 es la declaración censal que sirve para comunicar a Hacienda el inicio de una actividad económica.
A través de este modelo informarás de:
- La actividad que vas a desarrollar.
- El epígrafe IAE correspondiente.
- Si trabajas desde un local o desde casa.
- Si empezarás a facturar justo en el momento del alta o posteriormente.
- Las obligaciones relacionadas con el IVA.
- Los pagos fraccionados del IRPF.
- Las posibles retenciones de alquiler, trabajadores o profesionales.
En otras palabras, el modelo 036 sirve para informar a Hacienda sobre cómo vas a desarrollar tu actividad y qué impuestos tendrás que presentar posteriormente.
Si te olvidas de informar de que vas a presentar un modelo y lo presentas, no te va a pasar nada, pero en general te va a llegar un requerimiento con el tiempo, solicitando la actualización censal. El problema más grave siempre es no presentar un modelo para el que estás dado de alta. Así que es importante realizar las altas y bajas pertinentes siempre.
Cuándo presentar el modelo 036
El modelo 036 puede presentarse hasta 60 días naturales antes del inicio de la actividad o el mismo día del alta en el RETA.
Por ejemplo:
Si hoy fuese 15 de febrero y prevés empezar la actividad el 1 de abril, puedes presentar el modelo 036 indicando como fecha de inicio el propio 1 de abril.
Es importante recordar que el alta en Hacienda debe realizarse antes o simultáneamente al alta en la Seguridad Social, ya que al realizar el alta en la Seguridad Social tienes que aportar datos del modelo 036 presentado.
Alta en la Seguridad Social (RETA)
Después de presentar el alta censal en Hacienda, el siguiente paso es darse de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).
La cuota de autónomos en 2026
Desde 2023, la cuota de autónomos se calcula en función de los rendimientos netos previstos.
Según los ingresos estimados:
- Se asigna un tramo de cotización.
- Puedes elegir una base mínima o máxima dentro de ese tramo.
- La cuota mensual variará en función de la base elegida.
Cómo funcionan los tramos de cotización
El sistema de cotización por tramos permite ajustar la cuota de autónomos según los ingresos reales del profesional.
Actualmente:
- La cuota mínima ronda los 205,88€ mensuales para autónomos con rendimientos bajos.
- Las cuotas más elevadas pueden superar los 1.600€ mensuales para rendimientos superiores a 6.000€ al mes.
Al tratarse de una previsión de ingresos:
- Puedes modificar tu tramo hasta 6 veces al año.
- Hacienda y la Seguridad Social regularizarán posteriormente la cotización en función de los ingresos reales declarados en la Renta.
- Si has cotizado por debajo de tus ingresos reales, tendrás que abonar la diferencia. Si has cotizado de más, la Seguridad Social realizará la devolución correspondiente.
Puedes consultar el simulador oficial de cuotas en el portal Importass de la Seguridad Social.
Tarifa plana para nuevos autónomos
Los nuevos autónomos o personas que no hayan estado dadas de alta en los últimos dos años pueden acceder a la tarifa plana reducida.
Actualmente esta bonificación permite:
- Pagar una cuota reducida de 88,56€ mensuales durante los primeros 12 meses. (Importe de 2026 y sujeto a incrementos por parte de la Seguridad Social).
- Solicitar una posible prórroga durante otros 12 meses si los ingresos continúan siendo inferiores al salario mínimo interprofesional.
Además, algunas comunidades autónomas, ayuntamientos, diputaciones u otros entes ofrecen ayudas adicionales para el alta de autónomos. Así que es interesante también realizar un poco de investigación previa en los organismos de tu región para buscar posibles ayudas a autónomos.
Qué impuestos presenta un autónomo
Las obligaciones fiscales de un autónomo dependen de:
- La actividad desarrollada.
- Si existen trabajadores contratados.
- Si se trabaja desde un local alquilado.
- El tipo de facturación emitida.
Aun así, existen varios modelos fiscales muy habituales entre la mayoría de los autónomos.
Modelo 303: declaración trimestral del IVA
El modelo 303 es la declaración trimestral del IVA.
En este modelo se informa de:
- El IVA repercutido en las facturas emitidas.
- El IVA soportado en los gastos y facturas recibidas.
- Operaciones especiales como exportaciones o inversión del sujeto pasivo.
Si el IVA repercutido es superior al IVA soportado, tendrás que ingresar la diferencia.
Si ocurre lo contrario, el IVA quedará a compensar y podrás utilizarlo en futuras declaraciones durante los siguientes cuatro años. También podrás solicitar la devolución en la declaración del cuarto trimestre.
Modelo 130: pagos fraccionados del IRPF
El modelo 130 sirve para realizar pagos fraccionados a cuenta del IRPF.
En esta declaración:
- Informarás de ingresos y gastos acumulados.
- Se calcula el beneficio obtenido hasta la fecha.
- Se realiza un pago a cuenta sobre el rendimiento generado.
No estarán obligados a presentar el modelo 130 aquellos autónomos cuyos ingresos procedan en más de un 70% de facturas con retención de IRPF.
Modelo 115: retenciones de alquileres
El modelo 115 se presenta cuando el autónomo desarrolla la actividad en un local alquilado sujeto a retención.
A través de este modelo se ingresan trimestralmente las retenciones practicadas sobre el alquiler del local.
Cuándo empiezan las obligaciones trimestrales
Las declaraciones trimestrales comienzan en el trimestre correspondiente a la fecha de alta.
Por ejemplo, si te das de alta el 15 de febrero, deberás presentar tus primeros modelos trimestrales entre el 1 y el 20 de abril.
Entre los modelos más habituales se encuentran:
- Modelo 303 (IVA).
- Modelo 130 (IRPF).
- Modelo 115 (retenciones de alquiler).
Es importante recordar que:
- Aunque no hayas emitido facturas.
- Aunque no hayas tenido ingresos.
- Aunque no hayas tenido gastos.
- Debes seguir presentando los modelos obligatorios mientras el alta siga activa.
- No presentar declaraciones trimestrales puede dar lugar a sanciones por parte de Hacienda.
Errores frecuentes al darse de alta como autónomo
No marcar correctamente las obligaciones fiscales
Uno de los errores más habituales es olvidar activar determinadas obligaciones fiscales en el modelo 036.
Por ejemplo:
Retenciones de alquiler.
Retenciones de profesionales.
Obligaciones relacionadas con trabajadores.
Esto puede provocar requerimientos posteriores por parte de Hacienda.
No informar correctamente del local de actividad
Otro error frecuente es indicar que la actividad se desarrolla fuera de un local y posteriormente deducir gastos relacionados con un alquiler.
Si el local no está correctamente informado en el alta censal, Hacienda podría cuestionar la deducibilidad de esos gastos.
Preguntas frecuentes sobre el alta de autónomos
¿Es obligatorio darse de alta en Hacienda y Seguridad Social?
Sí. Para trabajar legalmente como autónomo en España es obligatorio darse de alta tanto en Hacienda mediante el modelo 036 como en el RETA de la Seguridad Social.
¿Cuánto cuesta darse de alta como autónomo en 2026?
La cuota mínima de autónomos en 2026 ronda aproximadamente los 205,88€ mensuales, aunque los nuevos autónomos pueden acceder a bonificaciones y tarifa plana reducida de unos 88,56€ en 2026.
¿Qué pasa si me doy de alta y no facturo?
Aunque no tengas ingresos, deberás seguir presentando las declaraciones trimestrales obligatorias mientras continúes dado de alta como autónomo.
Conclusión
El alta de autónomos implica mucho más que presentar un simple formulario. Elegir correctamente el epígrafe IAE, configurar adecuadamente las obligaciones fiscales y conocer el funcionamiento de la cuota de autónomos puede evitar problemas futuros con Hacienda y la Seguridad Social.
Si tienes dudas sobre qué modelos debes presentar o cuál es la mejor configuración para tu actividad, lo más recomendable es consultar con un asesor especializado antes de iniciar la actividad.
Economista y consultor empresarial especializado en contabilidad, asesoría fiscal y financiera. Certificado en reporting (IBCS) y gestión empresarial.